การฟอกเงินซึ่งเป็นกระบวนการที่อาชญากรพยายามปกปิดที่มาที่ผิดกฎหมายและเป็นเจ้าของเงินที่ได้จากกิจกรรมที่ผิดกฎหมาย ด้วยวิธีการฟอกเงินอาชญากรพยายามที่จะเปลี่ยนรายได้จากการก่ออาชญากรรมให้กลายเป็นเงินที่มีต้นกำเนิดทางกฎหมายอย่างชัดเจน หากประสบความสำเร็จกระบวนการนี้จะให้ความชอบธรรมในการดำเนินการซึ่งอาชญากรยังคงควบคุมอยู่ การฟอกเงินอาจเป็นกระบวนการที่ค่อนข้างง่ายดำเนินการในระดับท้องถิ่นหรือระดับประเทศหรือกระบวนการที่ซับซ้อนสูงซึ่งใช้ประโยชน์จากระบบการเงินระหว่างประเทศและเกี่ยวข้องกับตัวกลางทางการเงินจำนวนมากในเขตอำนาจศาลที่หลากหลาย การฟอกเงินมีความจำเป็นด้วยเหตุผลสองประการประการแรกผู้กระทำความผิดต้องหลีกเลี่ยงการเชื่อมโยงกับอาชญากรรมที่ก่อให้เกิดการดำเนินการทางอาญา (เรียกว่าความผิดที่มีมูล) วินาทีผู้กระทำความผิดจะต้องสามารถใช้การดำเนินคดีได้ราวกับว่ามีต้นกำเนิดตามกฎหมาย กล่าวอีกนัยหนึ่งคือการฟอกเงินอำพรางที่มาของทรัพย์สินทางการเงินเพื่อให้สามารถนำไปใช้ได้อย่างเสรี
การฟอกเงินมีสามขั้นตอน ได้แก่ การจัดวางการแบ่งชั้นและการรวมระบบ ในขั้นตอนการจัดวางเครื่องซักผ้าจะนำกำไรที่ผิดกฎหมายเข้าสู่ระบบการเงิน ในขั้นตอนการแบ่งชั้นผู้ซักจะมีส่วนร่วมในชุดของการแปลงหรือการเคลื่อนไหวของเงินเพื่อทำให้พวกเขาห่างจากแหล่งที่มา สุดท้ายในขั้นตอนการบูรณาการเงินจะเข้าสู่ระบบเศรษฐกิจที่ถูกต้องอีกครั้ง
กลไกวิธีการและเครื่องมือ
ในแต่ละขั้นตอนของกระบวนการผู้ฟอกเงินสามารถใช้กลไกและเครื่องมือทางการเงินที่หลากหลายเพื่ออำพรางลักษณะที่ผิดกฎหมายของการดำเนินคดีอาญา วิธีการแตกต่างกันไปตั้งแต่การซื้อสินค้าฟุ่มเฟือยธรรมดา ๆ ไปจนถึงเทคนิคขั้นสูงที่เกี่ยวข้องกับการโอนเงินผ่านเครือข่ายธนาคารข้ามชาติและสถาบันการเงินอื่น ๆ
ในการกำจัดสิ่งที่ผิดกฎหมายผู้ฟอกอาจใช้กลไกทางการเงินหรือที่ไม่ใช่ทางการเงินนั่นคือสถาบันที่มีส่วนร่วมในกระบวนการฟอก วิธีที่ใช้บ่อยที่สุดคือการทำงานผ่านสถาบันการเงินซึ่งส่วนใหญ่เป็นการฟอกเงินในขั้นแรก นอกจากธนาคารแล้วยังมีการใช้ภาคส่วนอื่น ๆ โดยเฉพาะอย่างยิ่งสื่อกลางทางการเงินเนื่องจากผลประโยชน์ที่สูงขึ้นในเงินทุนที่ลงทุนการเช่าซื้อ (กระบวนการอนุญาตให้ใช้หรือการครอบครองทรัพย์สินในช่วงเวลาที่กำหนดเพื่อแลกเปลี่ยนกับค่าเช่าที่ระบุ) และแฟ็กเตอริง (แนวปฏิบัติ การรับบัญชีลูกหนี้เป็นหลักประกันเงินกู้ระยะสั้น) สถาบันการเงินอื่น ๆ เช่น บริษัท โอนเงินและสำนักงานแลกเปลี่ยนเงินมักใช้เพื่อฟอกกำไรที่ไม่ดี ในที่สุดผู้ซักผ้าก็ใช้ตลาดทองคำคาสิโนและโรงพนัน เครื่องมือที่ใช้ในการฟอกเงินก็แตกต่างกันไปเช่นกัน นอกจากเงินสดแล้วตราสารที่ใช้บ่อยที่สุด ได้แก่ หุ้นกรมธรรม์ประกันชีวิตเลตเตอร์ออฟเครดิตเช็คธนาคารทุกชนิดการโอนเงินและโลหะมีค่า
โดยทั่วไปแล้วการฟอกเงินจำนวนเล็กน้อยหรือเป็นขั้นตอนของการกระทำที่ผิดกฎหมายต้องใช้กระบวนการที่ซับซ้อนน้อยกว่าที่ใช้ในการฟอกจำนวนมาก วิธีการฟอกเงินที่ง่ายที่สุดถูกนำมาใช้ในระดับท้องถิ่นหรือระดับชาติ สิ่งหนึ่งที่พบบ่อยที่สุดคือการออกใบอนุญาตกับกองทุนผิดกฎหมาย หลังถูกปลอมแปลงเป็นส่วนหนึ่งของการหมุนเวียนทางธุรกิจและอาจอ้างว่าเป็นรายได้จากธุรกิจที่ถูกต้องตามกฎหมาย สิ่งนี้มีข้อดีคือให้คำอธิบายเกี่ยวกับเงินสกปรกได้เกือบทันที ร้านค้าปลีกเช่นร้านอาหารและซูเปอร์มาร์เก็ตซึ่งมีเงินสดจำนวนมากเป็นกลไกยอดนิยมสำหรับวัตถุประสงค์นี้
เมื่อต้องฟอกเงินสกปรกจำนวนมากเช่นเดียวกับในกรณีของการฉ้อโกงข้ามชาติที่ร้ายแรงขอบเขตเขตอำนาจศาลอาจแคบเกินไปโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากมีการออกกฎหมายฟอกเงินที่มีประสิทธิภาพและหน่วยงานบังคับใช้กฎหมายได้รับความเชี่ยวชาญอย่างกว้างขวาง ในการสอบสวนอาชญากรรมทางเศรษฐกิจ ในกรณีนี้อาชญากรมักจะนำกิจกรรมของตนไปยังเขตอำนาจศาลที่ไม่เปิดเผยตัวตนเพื่อลดความเสี่ยงในการถูกระบุตัวและถูกตั้งข้อหาความผิดที่สร้างผลกำไร ดังนั้นพวกเขาอาจถูกดึงดูดให้ไปที่ที่หลบภาษีหรือเขตอำนาจศาลนอกชายฝั่งเนื่องจากมักมีกฎหมายที่อ่อนแอซึ่งให้การไม่เปิดเผยตัวตนในระดับสูงหรือไปยังประเทศที่มีกฎระเบียบการฟอกเงินที่เพิ่งประกาศใช้หรือยังไม่ได้บังคับใช้อย่างสมบูรณ์ดังนั้นจึงไม่มีประสิทธิผล
ในกรณีของการฉ้อโกงข้ามชาติขั้นตอนแรกในกระบวนการฟอกเงินมักเป็นการเคลื่อนไหวทางกายภาพของเงินในต่างประเทศ ซึ่งจะทำให้เงินห่างจากสถานที่ที่มีการกระทำความผิดฐาน ด้วยเหตุนี้การลักลอบสกุลเงิน (นั่นคือการโอนเงินทางกายภาพ) มักจะพิสูจน์ได้ว่ามีประสิทธิภาพ เนื่องจากไม่มีการควบคุมการเคลื่อนย้ายเงินทุนข้ามพรมแดนจึงยังคงเป็นเรื่องง่ายสำหรับอาชญากรในการส่งเงินที่ผิดกฎหมายไปยังประเทศเพื่อนบ้านที่เป็นที่ชื่นชอบมากขึ้น ซึ่งสามารถทำได้โดยใช้วิธีการที่ซับซ้อนเช่นเครื่องบินเรือหรือรถยนต์หรือเพียงแค่ซ่อนเงินไว้ในกระเป๋าเดินทางหรือช่องลับ ผลกำไรจะถูกนำเข้าสู่ระบบการเงิน ผู้ซักผ้าอาจตัดสินใจแบ่งเงินสดจำนวนมากเป็นจำนวนเงินที่น้อยลงและสังเกตเห็นได้น้อยกว่าซึ่งจะถูกฝากเข้าบัญชีธนาคารหรืออาจซื้อตราสารการเงิน (เช็คธนาณัติ ฯลฯ ) ซึ่งจะรวบรวมและฝากไว้ในบัญชีที่อื่น
เมื่อเงินห่างจากสถานที่ที่มีการกระทำความผิดขั้นร้ายแรงขั้นตอนการแบ่งชั้นจะเริ่มขึ้น ซึ่งเกี่ยวข้องกับการทำธุรกรรมที่ซับซ้อนและรวดเร็วซึ่งมีวัตถุประสงค์เพื่อทำลาย“ เส้นทางกระดาษ” เพื่อให้หน่วยงานบังคับใช้กฎหมายพบว่าเป็นการยากที่จะระบุตัวอาชญากรหรือติดตามที่มาที่ผิดกฎหมายของเงินที่ถูกฟอก ผู้ซักผ้าอาจตัดสินใจที่จะโอนเงินที่ผิดกฎหมายผ่านเครื่องมือการลงทุนหรืออาจจะโอนเงินผ่านบัญชีหลาย ๆ บัญชีที่ธนาคารต่างๆทั่วโลก
ในขั้นตอนสุดท้ายของกระบวนการฟอกเงินการรวมกลุ่มอาชญากรพยายามที่จะยึดเงินคืนโดยมักจะนำเงินกลับไปยังประเทศที่พวกเขาดำเนินการและลงทุนในระบบเศรษฐกิจตามกฎหมาย ตัวอย่างเช่นภาคอสังหาริมทรัพย์สามารถใช้ประโยชน์เพื่อจุดประสงค์นี้ได้ การลงทุนที่ผิดกฎหมายในอสังหาริมทรัพย์พิสูจน์ได้ว่ามีประโยชน์ในขั้นตอนสุดท้ายของกระบวนการฟอกเนื่องจากทรัพย์สินนำเสนอรูปแบบการลงทุนที่อาชญากรสามารถสร้างความชอบธรรมและความมั่นคงทางการเงิน
การบังคับใช้กฎหมาย
ในระดับสากลปัญหาในการควบคุมผลกำไรของกิจกรรมที่ผิดกฎหมายเกิดขึ้นในช่วงปลายทศวรรษ 1980 ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของการต่อต้านการค้ายาเสพติด ระหว่างช่วงเวลานั้นถึงปลายศตวรรษที่ 20 อนุสัญญาระหว่างประเทศ 3 ฉบับได้กล่าวถึงประเด็นนี้: อนุสัญญาสหประชาชาติว่าด้วยการต่อต้านการจราจรที่ผิดกฎหมายในยาเสพติดและวัตถุออกฤทธิ์ต่อจิตและประสาทปี 2531 ซึ่งเป็นครั้งแรกที่สามารถฟอกเงินที่ได้จากการค้ายาเสพติดได้ ถือเป็นอาชญากรรมอิสระ อนุสัญญาของสภายุโรปว่าด้วยการฟอกค้นหาการยึดและการยึดเงินที่ได้มาจากอาชญากรรมปี 1990 และอนุสัญญาสหประชาชาติว่าด้วยอาชญากรรมข้ามชาติธันวาคม 2543 นอกจากนี้หน่วยปฏิบัติการทางการเงินหน่วยงานระหว่างรัฐบาลที่สร้างขึ้นในปี 1989 เพื่อวัตถุประสงค์ในการพัฒนาและส่งเสริมนโยบายเพื่อต่อต้านการฟอกเงินออกคำแนะนำสี่สิบข้อในปี 1990 คำแนะนำซึ่งต่อมาได้รับการแก้ไขหลายครั้งถูกสร้างขึ้นเพื่อป้องกันไม่ให้นำเงินที่ได้จากการก่ออาชญากรรมมาใช้ใน กิจกรรมทางอาญาในอนาคตและจากผลกระทบต่อกิจกรรมทางเศรษฐกิจที่ชอบด้วยกฎหมาย
เครื่องมือต่างๆเหล่านี้กำหนดกลยุทธ์ในการต่อต้านการฟอกเงินซึ่งประกอบด้วยองค์ประกอบหลัก 2 ส่วน ได้แก่ (1) การเพิ่มประสิทธิภาพของกระบวนการยุติธรรมทางอาญาโดยการดำเนินการฟอกเงินในทางอาญาและจัดให้มีการยึดและการยึดทรัพย์สินที่ผิดกฎหมายและ (2) การดำเนินการตามก. ชุดมาตรการป้องกันที่มุ่งเน้นไปที่สินเชื่อและสถาบันการเงินและมีวัตถุประสงค์เพื่อเพิ่มความโปร่งใสในการดำเนินงานทางการเงิน มาตรการเหล่านี้รวมถึงกฎที่เรียกว่า know-your-customer (ขั้นตอนในการระบุตัวตนของลูกค้าที่เปิดบัญชีหรือทำธุรกรรมทางการเงินและการเก็บรักษาเอกสารที่เกี่ยวข้องตามระยะเวลาที่เหมาะสม) การรายงานต่อหน่วยงานระดับชาติของธุรกรรมทั้งหมดที่ ถือว่าน่าสงสัยและความร่วมมือระหว่างสถาบันการเงินและหน่วยงานบังคับใช้กฎหมายระดับชาติเพื่อให้การสืบสวนมีประสิทธิผลมากขึ้น
กลยุทธ์นี้ได้รับการประกาศใช้และนำไปใช้อย่างสมบูรณ์ในสหรัฐอเมริกา กฎหมายฉบับแรกของสหรัฐอเมริกาที่ตราขึ้นเพื่อระบุการเคลื่อนไหวของเงินสดคือพระราชบัญญัติความลับของธนาคารปี 2513 กฎหมายที่สำคัญอีกประการหนึ่งคือพระราชบัญญัติควบคุมการฟอกเงินปี 1986 ซึ่งทำให้การฟอกเงินเป็นอาชญากรรมของรัฐบาลกลาง กฎหมายนี้ได้รับการแก้ไขหลายครั้งจนกว่าจะบรรลุแบบฟอร์มที่ระบุไว้ในหัวข้อที่ 18 ของประมวลกฎหมายสหรัฐฯในมาตรา 1956 (การฟอกตราสารการเงิน) และปี 1957 (การทำธุรกรรมทางการเงินในทรัพย์สินที่ได้จากกิจกรรมที่ผิดกฎหมายที่ระบุไว้) พระราชบัญญัติกลยุทธ์การฟอกเงินและอาชญากรรมทางการเงินปี 1998 กำหนดให้กรมธนารักษ์และหน่วยงานของรัฐบาลกลางอื่น ๆ จัดทำรายงานกลยุทธ์การฟอกเงินแห่งชาติเป็นระยะ รายงานฉบับแรกออกในปี 2542เน้นย้ำถึงความพยายามของรัฐบาลกลางในการแก้ไขปัญหาการฟอกเงินในลักษณะที่ประสานกันและครอบคลุม วัตถุประสงค์ของยุทธศาสตร์โดยรวมของสหรัฐฯในการต่อสู้กับอาชญากรรมทางการเงินซึ่งดำเนินการมาจนถึงปลายศตวรรษที่ 20 รวมถึงการปราบปรามการฟอกเงินโดยการปฏิเสธไม่ให้อาชญากรเข้าถึงสถาบันการเงินและเพิ่มความพยายามในการบังคับใช้กฎหมายเพื่อลดการเคลื่อนไหวทั้งขาเข้าและออก
การประเมิน
การฟอกเงินเป็นภัยคุกคามร้ายแรง มีผลกระทบร้ายแรงต่อระบบการเงินและความมั่นคงของประเทศเนื่องจากเป็นการจัดหาเงินทุนสำหรับผู้ก่อการร้ายผู้ค้ายาเสพติดผู้ค้าอาวุธและกลุ่มอาชญากร อาชญากรสามารถใช้เงินสกปรกเพื่อใช้ประโยชน์จากนิติบุคคลของตนด้วยการดำเนินคดีอาญาซึ่งบิดเบือนการแข่งขันระหว่างสถานประกอบการที่ถูกกฎหมายและผิดกฎหมาย แม้จะมีความพยายามในการดำเนินมาตรการเพื่อต่อต้านการฟอกเงิน แต่ประชาคมระหว่างประเทศและแต่ละประเทศยังคงเผชิญกับแนวโน้มใหม่ ๆ ในกิจกรรมการฟอกเงินที่อาจทำให้มาตรการดังกล่าวล้าสมัยและไม่ได้ผล
เป็นที่ชัดเจนว่าการออกกฎหมายด้วยตัวเองนั้นไม่เพียงพอที่จะต่อสู้กับการฟอกเงินได้อย่างมีประสิทธิภาพ จำเป็นต้องมีกลยุทธ์ที่ครอบคลุมและบูรณาการ เป้าหมายหลักประการหนึ่งคือการทำให้อาชญากรรมมีกำไรน้อยลงโดยการยึดรายได้ทางอาญา ยิ่งไปกว่านั้นความช่วยเหลือจากนานาชาติเป็นสิ่งสำคัญสำหรับการต่อสู้กับการฟอกเงินที่ดำเนินการในระดับข้ามชาติ ข้อตกลงทวิภาคีที่ปรับให้เข้ากับสถานการณ์เฉพาะเป็นวิธีที่มีประสิทธิภาพสูงสุดในการเร่งกระบวนการสืบสวนและการพิจารณาคดีและเอาชนะความยากลำบากและความล่าช้า
